Kunnanvaltuusto
Esityslista 27.04.2026/Asianro 11

Määrärahojen ylitykset ja alitukset lautakunnittain

Khall  § 55  30.03.2026 

 Valmistelija

Talous- ja hallintojohtaja Terhi Paananen, puh. 040 183 3165 tai terhi.paananen@perho.com

Taloussihteeri Teija Jylhä, puh. 040 684 2851 tai teija.jylha@perho.com

Valtuusto hyväksyi talousarvion vuodelle 2025 ja taloussuunnitelman vuosille 2026-2027 kokouksessaan 16.12.2024 § 57. Talousarvio ja talousuunnitelma sisältävät investointiohjelman talousarviokaudelle 2025 sekä talous- ja toimintasuunnitelmakaudelle 2026-2027. Kunnan taloudessa ja toiminnassa on noudatettava hyväksyttyä talousarviota siihen tehtyine muutoksineen.

Merkittävät talousarviomuutokset valtuusto on tehnyt talousarviovuoden aikana. Muut talousarvion ylitykset ja alitukset ovat seuraavat:

Kunnanhallituksen toimintakulut alittuivat -156.622 euroa. Merkittävimmät alitukset oli avustukset- tililtä. Keskeinen tekijä määrärahan alitukselle oli se, että bonuskampanjaan ei mennyt määrärahaa niin paljon kuin ennakoitiin       eli -38.300 euroa. Lisäksi Kevan tasausmaksu jäi ennakoitua pienemmäksi      -27.500 euroa. Hallinnon tukipalveluissa kulut jäivät alle talousarvion -40.757 euroa. Talousarvion alitus johtui kaikkien toimintojen kustannustietoisesta toiminnasta.

Työllisyyden hoidon kustannukset ylittyivät +10.800 euroa. Elinkeinojen eistämisen kustannukset olivat noin -23.000 euroa arvioitua pienemmät. Kustannusalitus johtuu pääasiassa hankerahoituksen vähentymisestä.

Ympäristöterveydenhuollon kustannukset alittuivat noin -15.000 euroa arvioidusta.

Sivistyslautakunnassa varhaiskasvatuksen toimintatuotot ylittyivät +32.000 euroa. Ylitys johtui hankerahoituksesta. Toimintakulut alittuivat -48.500 euroa budjetoidusta. Merkittävin tekijä on ollut henkilöstökulujen vähentyminen, joka johtui ryhmien uudelleen järjestelyistä ja sijaiskuluista.

Aamu- ja iltapäivän toiminnan tulot kasvoivat +13.000 euroa ja toimintakulut alittuivat -41.000 euroa, mikä johtui osittain toiminnallisista tekijöistä ja osittain kulujen tiliöitymisestä toiselle kustannuspaikalle.

Esi- ja perusopetuksessa oli toimintatuottoja +40.000 euroa arviota enemmän ja menot pieneni -121.000 euroa. Merkittävin tekijä oli tapaturmavakuutuksen palautus. Esi- ja perusopetuksessa on henkilöstömäärä on suuri, joten palautus kohdentui pääasiassa tämän toiminnan kustannuspaikoille.

Lukiokoulutuksessa tulot ovat jääneet -35.000 euroa pienemmäksi arvioidusta. Toimintakulut kasvoivat +88.000 euroa, mikä johtui osittain toiminnallisista tekijöistä ja osittain kulujen tiliöinneistä kustannuspaikkojen kesken.

Hyvinvointilautakunnan toimintatuotot olivat arvioitua pienemmät, koska hankkeet eivät toteutunu arvioidulla tavalla. Toisaalta hankkeisiin liittyvät kulut olivat myös pienemmät.

Nuoriso- ja liikuntapalveluissa toimintatuottoja oli +10.000 euroa arvioitua enemmän. Toimintakulut jäivät -16.000 euroa pienemmiksi. 

Teknisen lautakunnan hallinnon kulut olivat +35.000 arvioitua suuremmat. Teiden ja yleisten alueiden kustannukset jäivät -73.000 arvioitua pienemmäksi. Suurin tekijä oli vähäluminen talvi ja yksityisteiden avustukset.

Tilavuokrauspalveluiden toimintakulut jäivät -94.000 euroa arvioitua pienemmäksi. Kulujen pienentyminen johtuu mm. lämmitys- ja sähkökulujen pienentymisestä. Suurin yksittäinen tekijä oli liikuntahallin valmistumisen viivätyminen eli varattuja käyttökustannuksia ei syntynyt vielä vuonna 2025.

Ateria- ja puhtauspalveluiden toimintakulut jäivät -153.500 euroa alle budjetoidun. Keskeinen tekijä on liikuntahallin tukipalveluihin varatun määrärahan käyttämättä jättäminen, koska liikuntahalli ei valmistunut suunnitellusti. Lisäksi elintarvikekustannukset laskivat -53.000 euroa (-27,9 %). Määrärahaa oli varattu edellisvuotta enemmän, koska ennakoitiin elintarvikekustannusten nousua. Elintarvikekustannukset laskivat myös vuoteen 2024 verrattuna -9,6 %. Syynä tähän on kustannustietoinen toiminta ja nopea regointi elintarvikkeiden hintoihin. Henkilöstön mitoitus on ollut erittäin tiukka, koska sijaisia ei ole käytetty talousarviovuoden aikana.

Vesihuoltopalveluiden toimintatuotot ovat kasvaneet yhteensä +46.000 euroa. Merkittävin tekijä oli jätevesitaksan tarkistus.

Energiahuoltopalveluiden toimintatuotot jäivät noin -21.000 euroa ennakoitua pienemmiksi ja toimintakulut jäivät -66.000 ennakoitua pienemmäksi. Tähän vaikutti talousarviovuoden leuto sää.

Rahoituksen osalta verotulot jäivät alle budjetoidun. Tuloverokertymä jäi alle budjetoidun loppuvuoden heikon verokertymän vuoksi. Valtionosuudet jäi hieman alle arvioidun. Toteumaprosentti oli 99,7 %, joka tarkoitti -16.220,90 euroa.

Rahoitustuotoissa ja -kuluissa toteuma oli +83.000 euroa enemmän. Korkotuotot sijoitussalkusta oli +35.000 euroa arvioitua enemmän. Kaiken kaikkiaan korkotuottoja on tullut +48.000 euroa enemmän. Lainojen korkokuluja oli -10.000 euroa enemmän kuin arvioitiin. Muita rahoituskuluja oli -23.000 euroa enemmän kuin arvioitiin. Suurin tekijä tällä tilillä oli lainasaamisen alaskirjaus. Sijoitussalkun rahoituskulut olivat -85.000 euroa arvioitua enemmän.

Oheisaineisto

Määrärahojen ylityset ja alitukset 2025 lautakunnittain

Liitteet

-

Kunnanjohtajan päätösehdotus 

Kunnanhallitus

1) hyväksyy omalta osaltaan talousarvion 2025 määrärahojen ylitykset ja alitukset, ja

2) esittää ne valtuustolle hyväksyttäväksi.

 Päätös

 Hyväksyttiin.

 -----

 Toimenpiteet, otteet

 valtuusto

--- -----

Kvalt     27.04.2026  

184/02.02.00/2024  

Oheisaineisto

Liitteet

 Kunnanhallituksen päätösehdotus 

 Päätös

 -----

 Toimenpiteet, otteet

 Talous- ja hallintojohtaja

 Taloussihteeri

 Osastopäälliköt

--- -----